埃森哲：智能企业的财务数字化转型--RPA中国 | RPA全球生态 | 数字化劳动力 | RPA新闻 | 推动中国RPA生态发展

财务职能正在发生根本性变化。财务人员的工作正从记录和报告结果转为驱动和实现业务价值。随着CFO逐渐成为企业战略价值的创造伙伴，他们意识到转型势在必行。埃森哲关于CFO的最新研究，深入探讨了CFO的转型角色及其在变革过程中承担的重要角色，同时也揭示了财务工作的变化。

文 | 李珍埃森哲大中华区SAP业务财务负责人

编辑 | 李秦

财务职能正在发生根本性变化。财务人员的工作正从记录和报告结果转为驱动和实现业务价值。随着首席财务官（CFO）逐渐成为企业战略价值的创造伙伴，他们意识到转型势在必行。埃森哲对CFO转型角色的持续研究揭示了财务工作的变化：81%的CFO把发现并聚焦新业务价值当作其主要职责之一；77%的CFO认为，推动企业转型属于他们的职责范围；70%的CFO认为，传统财务人才需要快速且彻底地更新工作技能，而需要更新的技能中很多都是全新技能。

埃森哲关于CFO的最新研究，深入探讨了CFO的转型角色及其在变革过程中承担的重要角色。CFO曾经只是企业的账房先生。而后他们成为了企业业务的合作伙伴。如今，他们是战略推动者，也是首席执行官（CEO）最信赖的顾问。

今天的CFO需要处理三个优先事项：推动财务数字化转型，发挥数据的力量；领导数字化转型；培养面向未来的财务人才。CFO需专注于推动盈利增长，包括营收增长、净利润增长和股东价值增长。

虽然传统上财务转型只关注财务成本，但情况正发生变化，企业希望借助财务的能力，发展具有竞争力的业务优势。数字化使企业能够利用信息的力量，而财务则是所有信息汇合的地方。财务具备得天独厚的条件释放数字化力量，通过综合分析各方面信息，推动企业各部门共同实现最显著的业务成果。

众所周知，财务数字化与整体财务效率之间存在70%的相关性。而且至关重要的是，数字化的程度会产生关键影响。埃森哲研究了五个财务流程，即记录到报告、应付账款、订单到现金、税务以及财务规划分析（FP&A），结果显示，FP&A数字化程度最高的企业效益提升最显著。相比仅对会计和财务运营进行数字化的同行，它们的财务效益高出了50%。

为获得此等收益， 财务高管必须专注于三个必要条件：构建数字财务核心以实现交易活动自动化并消除人工干预，变身分析智囊团，以及推动财务团队转型。

建立数字财务核心

通过新的核心财务平台提高财务报表的生成速度和可靠性。数字化和自动化不仅可以通过减少人工操作将工作效率提高10%~20%，还可以加快财务报告的生成，并通过交易机器人等技术处理业务交易事件，实现非接触式财务。标准化流程和技术可以让财务部门在一天内完成关账，实现对账流程自动化，并通过提高灵活性和效率支持业务发展。

例如，一家财富500强制造业企业将其分散而复杂的财务系统整合到一个统一的核心财务平台上。该企业利用统一的财务平台，不仅可以查看全球各地分支机构的所有财务信息，并且能够通过自动化和高级分析获得及时的战略性洞察，以支撑业务发展。

变身分析智囊团

驱动实时决策和自助报告，将效率提高20%~30%。凭借强大的数字核心平台，财务部门可通过发现和解决新问题，获取新的战略洞察。

财务部门可以作为分析智囊团，从生成事后报告转型为提供智能预测，发现竞争优势，识别业务增长的风险与机遇，并针对新业务模式的趋势提出可操作性的指导意见。

例如，埃森哲的应付账款优化应用程序变革了企业应付账款（AP）团队的工作方式。一旦数字核心平台具备了完全自动化的发票管理流程，该应用程序就可以提供两个主要功能：监控和分析支出。从运营资本的角度而非交易的角度，直接管理发票和应付账款。

在实际操作中，应付账款经理可即时、持续查看当前未结应付账款、采购订单匹配情况以及运营资本过往及未来产生的影响。根据未结发票和供应商付款条件，应付账款优化应用程序可预测提前付款的可能性，并允许应付账款经理通过在预测的时间段内支付（或不支付）某些发票模拟营运资本和损益（P&L）影响。

负责处理应付账款的员工不必再专注于交易处理、编码和更正发票，而是分析哪些未结应付账款对运营资本的影响最大，并采取相应措施。

数据分析能力极大地提高了企业与供应商关系的透明度，并敦促供应商遵守协商一致的付款条件，从而支持未来的谈判过程更加顺利。

将财务员工转型为价值架构师

通过人才和组织转型，创造更高的财务绩效。借助数据分析和人工智能（AI），财务人员的工作重点不再是会计和管控，而是为企业业务提供咨询支持，成为企业架构师。财务人员将深入业务运营，支持规划，就投资和如何提高投资回报率（ROI）提供建议。通过上述变化，财务部门生产力可提高50%。财务部门生产力的提高使企业在管理财务组织、降低成本和更快出具报告方面获得了更高的灵活性。

数字化、流程、技术、数据和人才的融合为财务专家提供了专注于规划、分析和咨询的机遇，也促使财务职能从会计服务向战略业务共同引领者转变。

例如，一家全球性企业通过数字技术、流程创新和数据分析改变了其财务职能，财务部门得以掌握业务整体情况，执行新的业务治理流程，并在财务和会计领域打造新的用户体验（图1）。

▲图1 财务数字化转型的必要条件

资料来源：埃森哲

实现核心的数字化

数字财务核心：通过数字化和自动化100%消除手工作业。

非接触式财务：以数字化财务为基础，拓展交易机器人和机器学习的应用规模。

赋能实时决策

分析智囊团：从生成事后报告转型为提供智能预测，将数据视为资产并发挥其力量，创造一种预测和分析文化。在此文化中，分析可以驱动实时决策并预测未来的业务决策。

新业务战略：运用实时洞察，寻求新方法、新策略，提高组织的敏捷性。

重塑财务员工团队

释放财务人员才能：与领导层合作，制定清晰的愿景，并将企业的数字化目标与具备数字化技能的员工团队进行匹配。通过将人工智能与人员配对，使其具备更先进的思维模式，重新调整财务部门能力，以符合上述愿景要求。

组织发展：将运营模式转型为具有核心控制台的智能后台和创新中心，以提高会计准确度，并通过创新中心推动持续改进。

埃森哲分析显示，到2020年，跨职能业务共享团队将提供80%的传统财务服务。财务生产力将提高两至三倍。而且，由于智能工具和技术的使用，成本可能下降高达40%。这些节省的资金可以用于再投资，以支持财务整体数字化，这已被证明能够提供高于平均值的财务工作效率，同时推动营收增长。

全球增长最快的企业正在转变财务部门扮演的角色。在这些企业中，CFO会花更多的时间思考未来，而不是关注过去的状况。

埃森哲的研究表明，高增长企业的CFO总体上比同行更愿意关注以下方面：确定并聚焦新的业务价值领域；探索颠覆性技术如何惠及企业；通过数字化技术，提高整个企业的运营效率。

目前，市场环境瞬息万变，行业经历持续颠覆，商业规则正被彻底改写。唯有智能化的财务部门才能支持企业开展上述所有活动。

智能平台是数字化财务部门的发展起点

财务正在逐步从生成事后报告转型为战略业务合作伙伴和价值架构师（图2）。84%的CFO表示，他们希望在未来三年内为自己的企业提供实时或近乎实时的洞察。以一家领先的消费技术企业为例，该企业正利用财务职能部门的预测分析能力了解客户会购买什么设备，何时可以升级和增加服务，以及可以采取什么措施影响客户行为。这与获取数据报告历史绩效的做法截然不同。

▲图2 规划数字化财务之旅

资料来源：埃森哲

为了实现智能财务运营，财务部门需要具备越来越多的垂直化能力。但要发挥其巨大创新潜力，财务部门需要利用基于平台的集成环境，运用多种垂直功能并以数据为导向。

除支持和推动财务数字化转型外，智能平台还提供财务所需的各种能力、敏捷性、速度和定制功能，以提高财务效率并使其成为真正的战略业务合作伙伴。包括物联网（IoT）、机器学习、人工智能、区块链等在内的数字技术，将构成该平台或数字化核心的基础。

集成智能机器与机器人的数字核心平台，可以帮助财务部门完全摆脱手工作业，并通过部署机器学习管理复杂的会计流程。智能财务报告支持在任何设备上随时随地进行实时数据自助分析。主动规划和运用AI预测业务决策的价值，还能预测和模拟财务结果。加速关账可实现以日为单位的关账流程，实时了解损益情况，从而显著加快决策速度、改善决策质量。智能平台实现财务数字化转型的各种能力包括以下方面。

1关注价值更高的活动

智能平台为几乎所有领域提供了增强的自动化功能，消除了事务性任务，因此财务人才得以专注于更有价值的工作。

2加速关账

关账流程以日为单位每天运行，能够实时了解损益情况，较早预测发展趋势和机遇，以便及时采取应对措施。

3移动办公

基于个性化用户界面的简化版解决方案，可在多个设备（如智能手机、平板电脑、可穿戴设备）上使用，可以提高生产力，优化员工体验。

4智能财务报告

为所有人设计的新的报告和分析功能，可自助实时访问数据，随时随地使洞察力转化为行动成为可能。

5非接触式处理

智能平台使用基于内存计算的功能实现实时的处理、对账和分配，提高运营资本效率并降低运营成本，同时确保符合全球监管合规要求及开展风险评估。

6快速规划和预测

通过数据洞察力和人工智能创造业务价值，利用预测分析模拟并立即评估新的业务模式。

立即行动：另辟蹊径

智能平台驱动的数字化财务转型之路是一个多阶段的过程，不可能一蹴而就。每个公司都有自己独特的需求、背景和目标。财务部门希望与可以提供一套工具和方法论的供应商合作，这些工具和方法论通过结合平台与业务战略、新的运营模式和业务流程，加快智能平台的实施。同时，财务部门需要一个解决方案，该方案能够持续衡量业务价值，为改进和创新提供新洞察，并不断优化路线图。

重要特征包括：全面性——涵盖从愿景到交付，再到后期的持续支持；标准化和创新性——结合预配置的解决方案，不断迭代最新技术，以确保数据安全及合规性；以价值为中心——将先进思想引入财务部门，以提高工作效率。

企业应与咨询商合作，首先制定清晰的愿景，将最佳实践与可执行路线图结合起来，并得出可测量和可预测的结果。路线图需要为整体转型提供指导方法，是通过预先定义的可交付成果和结果推动财务职能优化的过程。

整个过程应该是沉浸式的、智能的、以数据为驱动的以及洞察导向和交互的。至关重要的是该解决方案必须因地制宜，根据企业所在的领域、行业和技术发展塑造财务职能。

特别声明：

文章来源：财资一家（TreasuryChina）

原文链接：https://mp.weixin.qq.com/s/rS3SNAcyMUguv6TEtJHbTQ

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