2020年3月27日，来也科技高级副总裁褚瑞联合致同会计师事务所合伙人姚承懿，通过在线直播的方式，宣布发布《RPA财税版白皮书》（以下简称白皮书）。

来也科技和致同会计师事务所发挥各自领域所长，面向财务会计领域降本增效、数据赋能决策的需求，共同给出了多种财税场景下的RPA解决方案，指导财务人员利用RPA财务机器人提高工作效率，从附加价值低的基础工作中解放出来，并帮助进行RPA产品的评估、选择和应用。

本文将从财务领域现存的问题、RPA的定义、RPA在财务领域的应用现状以及如何选择合适的RPA产品等几个方面，为您详细解读白皮书。

政府和中大型企业组织通常机构复杂，业务类型多样、数据处理量大，核算项目众多，但是在财务处理环节却较为依赖人工作业，这就导致了组织面临的几大痛点：

1.多个信息系统的孤岛难题

长期以来，根据不同时期、不同部门的管理需求，组织内部大都建设了多个信息系统，如：会计核算系统、资金管理系统等。这些系统之间并没有形成集成协同。

2.系统之间打通成本过高

使用系统改造和API（应用程序接口）方式打通各个系统，形成数据集中和共享，往往投资成本高、部署周期长、对需求响应缓慢，短期解决难度较大。

从财务人员的角度来看，还存在下述问题：

财务工作手工重复性操作多，且枯燥乏味，经常面临异常数据而导致财务系统无法顺利关账等问题。

由于工作量大并且重复性工作较多，业务人员难免发生操作错误，准确率低。由于在规定时间内完成工作量较大，有部分审计或核对的工作无法及时完成，财务管理和资金使用上存在巨大风险。

财务录单、核算、报表填报、报表手工制作等基础工作占用大量人员，甚至不少外包人员。

早在2017年，致同等国际各大会计师事务所相继推出RPA财务机器人以及财务机器人解决方案，一场对于传统财务行业的深刻变革如火如荼地展开。

机器人流程自动化(Robotic Process Automation，简称RPA)，是一类自动化软件工具，模拟并且增强人与计算机的交互过程，相比人类，财务机器人RPA这种新型劳动者，工作效率更高，成本更低，错误更少，可以帮助人类更快、更好、更安全地完成工作。

但是财务工作如何能够从基础的数据后台支持，更进一步发展为企业战略的“大脑”，让经营数据真的发挥出决策价值，帮助企业实现高质量发展，已成为近年来中大型企业关注的问题。

白皮书指出，RPA使财务人员第一次面对一个革命性的机遇，可以将其从重复的、附加价值低的基础工作中解放出来。财务人员可将精力转向对核心专业技能要求更高的工作，也可以深入了解企业业务，分析企业实际成本管理中存在的问题。

因此，RPA对于财务人员来说，既是机遇，也是挑战。

财务共享中心是近年出现并流行的会计和报告业务管理方式。是由多个法人或核算主体实体共享一个财务组织平台，共享的核心是数据共享和IT平台共享。

财务共享中心是一种创新的集团战略，将原本分散在各个业务部门具有重复性、可标准化的工作进行有效整合，实现集团内部服务市场化，帮助企业达到提高效率、创造价值、节约成本、提高客户满意度的目的。

在财务共享中心，有三类业务与RPA极度契合：

1.大量、重复性的业务

包括费用报销凭证、资产折旧凭证、资金支付凭证、生产收发料凭证等的过账，这些凭证的过账往往具有数量大，重复性高的特点。

对于会计处理而言，无论是在IFRS（国际财务报告准则）还是每个国家的GAAP（通用会计准则）下，业务的财务记账均具有高度标准化的特点，因此会计共享也总是成为诸多企业财务共享的首要纳入对象。

如费用报销，从业务处理到财务处理之间具有典型的流程性特点，由于流程的规划，各业务的参与方能够清晰的了解在流程的相应环节应该完成怎样的业务处理。

当然，基础性的工作被RPA取代，财务人员就可以腾出手做高附加值的工作。

财务共享中心形成战略财务、业务财务、共享财务三位一体财务管理新模式，财务人员从原来金字塔型变成倒金字塔型，聚在顶端的高素质人才需求更大，基础会计数量大大减少。

要想不被淘汰，摆在财务人面前有两条路，要么将精力转向对核心专业技能更高的工作，要么深入了解企业业务，分析企业实际成本管理中存在的问题，转型为既精通财务又懂业务的复合型人才。

而通过财务人员职能与价值的升级，企业也能够更好的降低和控制运营成本，为实现业务创新与价值突破，建立基础。

站在企业决策层面来看，RPA带来的价值已经不仅是单一部门的降本增效，而是帮助企业获得更高利润、更长远价值回报的手段，势必成为企业长期追随的潮流。

实施RPA的科学方法，RPA行业提出了卓越中心CoE的概念。

所谓的卓越中心，指的是RPA不能像传统的IT项目一样，厂商负责实施，客户只管使用。RPA项目即使交付了，在客户内部也要有一批专职或者兼职人员，专门负责RPA相关事宜的处理。

一方面，客户可以实时维护现有流程，并及时应对；

另一方面，还能够针对自己的业务场景，找出新的、可以自动化的业务，进一步的推动业务流程的自动化。

而这些事情通常只能客户自己做，厂商无法全权代劳，因为有的业务本身就有保密性质，也不能完全开放给厂商。因此，选择一个合适的RPA平台就显得异常关键。

白皮书给出了六条RPA平台选择标准，在线发布会上，来也科技高级副总裁褚瑞对此进行了凝练和精华，将RPA平台的选择标准归纳为五个词，十个字：开放、强大、简单、安全、服务。

要让每个人都能自由下载，自由使用。RPA软件，不是买回来马上就可以发挥效果的，要有一个学习的过程。让更多的人意识到自动化的价值，才能发掘更多的自动化场景。另外，开放也意味着要有扩展的接口，能让第三方增加新的功能进去。

RPA要面对的场景很多，仅财税场景，就会涉及到对Excel、网银、SAP、用友金蝶等软件的自动化操作，如果再加上人事、客服场景，那环境就更加复杂了。所以要有充足的功能组件，到了不同的现场，能马上根据需求，组装出一个自动化流程。

 RPA要业务人员来用，才能发挥最大效果。但术业有专攻，熟悉财务的人员，IT基础可能相对较弱。所以要有像搭积木一样简单的方式，可以自行组装一个流程出来。这一点说起来容易，做起来难。RPA厂商不缺IT工程师，反而要克服工程师思维从实际业务出发。

RPA要涉及财务数据，有时候还要涉及到密码这种对保密要求很高的内容，所以要有足够的安全措施和安全解决方案。数据怎么保存，怎么传输，都是要经过仔细考量的。

 RPA软件必然经历学习和上手的过程，一开始不熟练的时候，不可避免的会遇到一些问题。厂商的提供的服务能做到及时响应，用起来才没有后顾之忧。这方面国内的厂商会有得天独厚的优势。

某大型企业的财务报销场景，传统方式存在两大难点：

1.需要处理的发票数量较大

公司每年有大量增值税发票需要处理，发票票种繁多，传统的人工审核方式效率低、质量不稳定。

为加强合规控制，财务人员设置了复杂严密的报销流程，单据发起人需要耐心填报各种单据信息，财务人员更要细心地悉数复核。

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